EA 시험 준비 과정 주요 주제
EA(Enrolled Agent) 시험은 미국 세법에 대한 전문 지식을 평가하는 시험입니다. EA 시험 준비 과정에서 다루는 주요 주제는 다음과 같습니다.
1. 소득 조정 및 공제
- 소득 조정: 소득에서 공제하기 전 조정하는 항목들입니다. 예를 들어, 교사 비용, 특정 비즈니스 비용, 건강 계좌 기부 등이 포함됩니다1.
2. 표준 공제와 목록 공제
- 표준 공제: 세금 신고 시 자동으로 적용되는 공제입니다.
- 목록 공제: 특정 조건을 충족할 경우 선택할 수 있는 공제로, Schedule A에 기재됩니다1.
3. 자격 있는 비즈니스 소득 공제
- 자격 있는 비즈니스 소득(QBI) 공제: 자영업자나 소규모 기업 주인들에게 제공되는 공제입니다1.
4. 세금 신고 절차
- 세금 신고서 작성: Form 1040과 관련된 서류를 작성하는 방법을 이해합니다.
5. 세금 법률 및 규정
- 세법 변화: 최근의 세법 변화와 그 적용 방법을 이해합니다.
6. 세금 계산 및 계획
- 세금 최적화 전략: 세금 부담을 줄이기 위한 전략을 배웁니다.
7. 자영업자 및 고용주 세금
- 자영업자 세금: 자영업자의 세금 보고와 관련된 사항을 다룹니다.
- 고용주 세금: 고용주로서의 세금 책임을 이해합니다.
8. 은퇴 계획 및 세금
- 은퇴 계좌 기부: IRA, SEP 등 은퇴 계좌에 대한 기부와 세금 혜택을 다룹니다1.
9. 학생 대출 이자 공제
- 학생 대출 이자: 학생 대출 이자의 공제 조건과 절차를 설명합니다1.
10. 변호사 비용 및 IRS 제보자 보상
- 변호사 비용: 특정 법적 분쟁에서 발생한 변호사 비용의 공제를 다룹니다1.
- IRS 제보자 보상: IRS 제보자 프로그램과 관련된 보상 및 세금 처리를 설명합니다1.
11. 자영업자 소득세 및 사회 보장 세금
- 자영업자 소득세: 자영업자의 소득세 보고와 관련된 사항을 다룹니다.
- 사회 보장 세금: 자영업자가 지불하는 사회 보장 세금의 절반을 공제할 수 있는 방법을 설명합니다1.
12. 이사비용 공제
- 이사비용: 군인이나 특정 조건을 충족하는 사람들의 이사비용 공제를 다룹니다1.
13. 저축 계좌 조기 인출 벌금
- 조기 인출 벌금: 저축 계좌의 조기 인출로 인한 벌금을 공제하는 방법을 설명합니다1.
14. 배심원 임무 보상
- 배심원 임무 보상: 배심원 임무로 인한 보상을 공제하는 방법을 다룹니다1.
15. 올림픽 메달 및 상금
- 올림픽 메달 및 상금: 올림픽 메달이나 상금을 받은 경우 이를 공제하는 방법을 설명합니다1.
16. 재조림 비용
- 재조림 비용: 재조림 비용의 공제 방법을 다룹니다1.
17. 보조 실업 급여
- 보조 실업 급여: 실업 급여와 관련된 세금 처리를 설명합니다.
18. 세금 신고서 작성 실습
- 실습 문제: 실제 세금 신고서 작성 실습을 통해 이해를 높입니다.
19. 세법 변화와 최신 정보
- 최신 세법 정보: 최근의 세법 변화와 그 적용 방법을 최신 정보로 제공합니다.
20. 세금 계획 및 최적화 전략
- 세금 최적화: 개인이나 기업의 세금 부담을 줄이기 위한 전략을 다룹니다.
21. 자영업자 및 고용주 세금 보고
- 자영업자 보고: 자영업자의 세금 보고 절차와 관련된 사항을 설명합니다.
- 고용주 보고: 고용주로서의 세금 보고 책임을 이해합니다.
22. 은퇴 계획 및 세금 혜택
- 은퇴 계좌 혜택: 다양한 은퇴 계좌와 관련된 세금 혜택을 설명합니다.
23. 학생 대출 이자 공제 절차
- 학생 대출 이자 공제 절차: 학생 대출 이자를 공제하는 절차를 세부적으로 설명합니다.
24. 변호사 비용 및 IRS 제보자 보상 절차
- 변호사 비용 공제 절차: 변호사 비용을 공제하는 절차를 다룹니다.
- IRS 제보자 보상 절차: IRS 제보자 보상과 관련된 절차를 설명합니다.
25. 자영업자 소득세 및 사회 보장 세금 공제
- 자영업자 소득세 공제: 자영업자의 소득세 보고와 관련된 공제를 다룹니다.
- 사회 보장 세금 공제: 사회 보장 세금의 절반을 공제하는 방법을 설명합니다.
26. 이사비용 공제 절차
- 이사비용 공제 절차: 이사비용을 공제하는 절차를 세부적으로 설명합니다.
27. 저축 계좌 조기 인출 벌금 공제
- 조기 인출 벌금 공제 절차: 조기 인출 벌금을 공제하는 절차를 다룹니다.
28. 배심원 임무 보상 공제 절차
- 배심원 임무 보상 공제 절차: 배심원 임무 보상을 공제하는 절차를 설명합니다.
29. 올림픽 메달 및 상금 공제 절차
- 올림픽 메달 및 상금 공제 절차: 올림픽 메달이나 상금을 공제하는 절차를 다룹니다.
30. 재조림 비용 공제 절차
- 재조림 비용 공제 절차: 재조림 비용을 공제하는 절차를 세부적으로 설명합니다.
이러한 주제들은 EA 시험 준비 과정에서 중요한 역할을 하며, 각 주제에 대한 깊은 이해가 필요합니다.