VITA 교육 #4: PA, 지역, 사망한 납세자 및 군인 관련 세금 정보

VITA 교육 #4: PA, 지역, 사망한 납세자 및 군인 관련 세금 정보

소개

안녕하세요, 여러분. 이번 시즌의 마지막 주간 세법 교육에 오신 것을 환영합니다. 먼저 Jared에게 시간과 도움에 대해 감사드립니다. 그의 노력에 정말 감사드립니다.

시작하기 전에 몇 가지 안내 사항을 말씀드리겠습니다:

• 6744와 4012 양식이 United Way 사무실 현관에 비치되어 있습니다. 주말까지 가져가실 수 있습니다.
• 자원봉사자를 모집 중입니다. 관심 있으신 분들은 United Way 웹사이트를 통해 신청해 주세요.
• 사이트 일정표를 VSSP에 업로드할 예정입니다.
• 13615 양식을 사이트 코디네이터에게 제출해 주세요.

자, 이제 Jared에게 마이크를 넘기겠습니다.

펜실베이니아 주 세금 개요

펜실베이니아 주 세금 규정은 연방세와 다릅니다. 주요 차이점은 다음과 같습니다:

• PA는 고유한 규칙과 단일 세율을 가지고 있습니다.
• $33 이상의 총소득이 있으면 신고 의무가 있습니다.
• 미성년자도 신고 의무가 있을 수 있습니다.

지방세

• 근로소득에만 적용됩니다.
• 16세 이상에게만 적용됩니다.
• 사전 인쇄된 양식을 받으면 반드시 제출해야 합니다.

PA 소득 분류

PA에는 8가지 소득 분류가 있습니다:

1. 임금 소득
2. 이자 소득
3. 배당 소득
4. 사업 소득
5. 자산 매각 이익/손실
6. 임대 소득 (VITA 범위 외)
7. 부동산/신탁 소득 (VITA 범위 외)
8. 도박/복권 당첨금

PA에서 과세되지 않는 소득:

• 사회보장 급여
• 철도 퇴직 급여
• 정상적인 퇴직 분배금
• 실업 수당
• 병가/장애 수당
• 위자료
• 상속/사망 급여
• 현역 군인 급여

W-2 입력 시 주의사항

• W-2를 그대로 입력합니다.
• 16번 칸의 주 임금과 17번 칸의 주 원천징수액을 확인합니다.
• 지방세 정보도 정확히 입력합니다.

PA 세금 공제

1. 비상환 직원 경비 (UEE)
   • 고용 의무 수행과 직접 관련된 경비
   • 고용주가 상환하지 않는 경비만 해당
   • 예: 노조비, 교육자 경비, 작업복, 도구 등
2. HSA 기여금
   • 세후 기여금에 대해 공제 가능
3. PA 529 플랜 기여금
   • 최대 $18,000까지 공제 가능
4. PA ABLE 계좌 기여금
   • 장애인을 위한 저축 계좌
   • 최대 $17,000까지 공제 가능
5. 자녀 및 부양가족 돌봄 크레딧
   • 연방 크레딧의 30%

PA 재산세/임대료 환급 프로그램

• 65세 이상 노인, 50세 이상 미망인, 18세 이상 장애인 대상
• 소득 한도 $45,000
• 최대 $1,000까지 환급 가능
• 첫 신청 시 나이/장애 증명 필요

사망한 납세자 처리

• 생존 배우자가 있는 경우 공동 신고 가능
• 생존 배우자가 없는 경우 개인 대리인이 신고
• 환급금이 있는 경우 1310 양식 필요

군인 세금 이슈

• 전투 수당은 비과세이나 EIC 계산에 포함 가능
• PA 거주 군인의 국외 근무 수당은 비과세
• 영구 이동 명령에 따른 이사 비용 공제 가능
• 군복/장비 비용, 예비군 여행 경비 등 공제 가능

이상으로 PA, 지방세, 사망한 납세자 및 군인 관련 세금 정보를 마치겠습니다. 질문이 있으시면 언제든 문의해 주세요. 감사합니다!